開曼群島公司法（2017年修訂版）

開曼群島公司法（2017年修訂版）

「開曼群島公司法（2017年修訂版）」（2017年第2號法律）（以下簡稱「修訂法」），以及「2017年最終受益所有權(quán)（公司）條例」（以下簡稱「最終受益所有權(quán)條例」）（合稱「修訂法規(guī)」）最近已正式刊登在開曼群島憲報。修訂法規(guī)將于2017年7月1日開始生效實施。根據(jù)修訂法規(guī)的規(guī)定，特定開曼群島實體必須保存實益所有權(quán)的登記冊，記載持有或擁有該開曼群島實體超過25%股權(quán)或投票權(quán)，或有權(quán)指派或罷免董事會多數(shù)成員的個人之資料。 
  
修訂法規(guī)的主要修改如下： 
  
「開曼群島公司法（2017年修訂版）」（2017年第2號法律）： 
  
公司確認最終受益人的責任、最終受益人的定義 
公司必須采取合理程序，確認任何個人是否為該公司的最終受益人。個人若符合下列一項或多項條件，則該個人為公司的最終受益人： 

1. 直接或間接持有超過25%的股權(quán)；或

2. 直接或間接持有超過25%的投票權(quán)；或

3. 直接或間接擁有指派或罷免董事會多數(shù)成員的權(quán)利。

若沒有任何個人符合上述三項條件之一，則對公司（或信托）具有絕對和無條件的合法權(quán)利可行使（或?qū)嶋H行使）重大影響或控制權(quán)的個人（或信托受托人），為最終受益人。 
  
公司確認相關(guān)法律實體的責任 
公司應(yīng)采取合理程序，確認與公司有關(guān)的一切相關(guān)法律實體，是否存在?！赶嚓P(guān)法律實體」指，一個法律實體： 

1. 根據(jù)開曼群島法律在開曼群島設(shè)立、成立或注冊；及

2. 若為個人，則為公司的最終受益人。

公司向可登記人士發(fā)出通知的責任 
公司應(yīng)向最終受益人和已確認的相關(guān)法律實體（例如：登記股東），以及其知悉或有合理原因相信是「可登記人士」的任何人發(fā)出書面通知。有關(guān)通知應(yīng)要求收件人在一個月內(nèi)，說明其是否為可登記人士；若其為可登記人士，則須確認或更正通知中所記載的規(guī)定資料。 
  
可登記人士為： 

1. 公司根據(jù)修訂法第247條所確認為該公司最終受益人的個人；

2. 公司根據(jù)修訂法第248條所確認的相關(guān)法律實體，持有該公司的權(quán)益，或透過任何受益人或相關(guān)法律實體，而間接擁有該公司的權(quán)益。

最終受益人及相關(guān)法律實體提供資料的義務(wù) 
可登記人士，或知悉可登記人士相關(guān)事實者，應(yīng)將該人士作為公司之可登記人士的狀態(tài)通知公司，并在可登記人士條件符合后一個月內(nèi)提供規(guī)定的詳細資料。若任何資料有變更，可登記人士須在變更后一個月內(nèi)通知公司。 
  
建立和維護最終受益人登記冊的義務(wù) 
公司應(yīng)在其注冊辦事處保存最終受益所有權(quán)登記冊（「ROBO」）。 下列類型公司應(yīng)聘請企業(yè)服務(wù)提供商（「CSP」）協(xié)助他們建立和維護其ROBO： 

1. 豁免公司；

2. 普通非居民公司；

3. 登記為經(jīng)濟特區(qū)公司之公司

ROBO應(yīng)記載以下規(guī)定資料： 
  
若為個人的可登記人士，ROBO應(yīng)記載其： 

· 姓名（全名）

· 住址或送達通知的地址

· 出生日期

· 身份證件（例如：護照或駕駛執(zhí)照）的詳細資料，包括證件號碼、簽發(fā)國家、發(fā)證日期和到期日

· 成為以及停止為可登記人士的日期

若為根據(jù)修訂法第244(2)條被歸類為「認可人士」或「認可人士附屬公司」的人士，ROBO應(yīng)記載其： 

· 名稱

· 主要辦事處

· 法律實體之類型及其管轄法律

· 成為以及停止為可登記人士的日期

若為相關(guān)法律實體的人士，ROBO應(yīng)記載其： 

· 公司或事務(wù)所名稱

· 注冊或主要辦事處

· 法律實體之類型及其管轄法律

· 如適用，公司的注冊主管機關(guān)及其注冊號碼

· 成為以及停止為可登記人士的日期

公司保持ROBO更新狀況的責任 
公司知悉發(fā)生變更后，應(yīng)在合理可行的情況下，盡快通知可登記人士；或者在首先有合理理由相信已發(fā)生變更之情況下，要求可登記人士確認變更。一旦相關(guān)變更確認后，公司應(yīng)記錄變更的詳情，并指示CSP或注冊處將變更登錄入公司的ROBO。 
  
不作出披露最終受益所有權(quán)的后果 
如果CSP或注冊處認為，公司在無合理原因之情況下，而不遵守修訂法規(guī)中有關(guān)保存和維護更新的ROBO的義務(wù)，或就重大事項作出虛假陳述，CSP或注冊處須將其意見發(fā)出通知給公司，要求提供所需的遺漏資料；以及就通知中關(guān)于所載陳述提供理由或更正。 
  
如果公司因可登記人士未遵守修訂法規(guī)規(guī)定的義務(wù)，而未能在收到通知一個月內(nèi)提供遺漏的資料，公司應(yīng)： 

1. 向可登記人士發(fā)出限制通知

2. 在發(fā)出通知兩周內(nèi)，將通知的副本發(fā)送給主管機關(guān)。

被發(fā)送限制通知的人士，可向大法院申請撤銷通知所施加的任何限制。 
  
限制通知 
就相關(guān)權(quán)益而言，限制通知的效力包括但不限于以下內(nèi)容： 

· 關(guān)于權(quán)益的任何轉(zhuǎn)讓或協(xié)議轉(zhuǎn)讓是為無效；

· 不得就權(quán)益行使權(quán)利；

· 就權(quán)益或向權(quán)益持有人作出的要約，不得發(fā)行任何股份；及

· 除非進行清算，不得支付就權(quán)益而應(yīng)支付之公司應(yīng)付款項，無論是以資本或其他方式支付。

然而，向任何人士發(fā)出限制通知的公司，如有有效的理由，足以證明該人士未遵守所發(fā)出通知是有合理原因；或送達的通知已獲遵守；或者公司發(fā)現(xiàn)第三方對相關(guān)利益的權(quán)利受到限制通知的不公平影響，則可發(fā)出通知撤回限制通知。 
  
取得最終受益所有權(quán)的資訊： 
  
主管機關(guān)建立搜尋平臺的義務(wù) 
主管機關(guān)應(yīng)建立一個搜尋平臺，通過該平臺可取得CSP或注冊處代表公司維護的所有ROBO的資料。 
  
CSP或注冊處應(yīng)直接或通過另一個CSP，提供資料技術(shù)解決方案，代表公司建立和維護其ROBO，并通過搜尋平臺向主管部門提供ROBO的資料。 

如果部長指定的高級官員正式要求，或金融犯罪小組的高級官員正式要求（如果小組的高級官員證明，這項要求是針對與開曼政府達成協(xié)議的司法管轄區(qū)的要求作出的），主管機關(guān)應(yīng)通過搜尋平臺對公司的ROBO進行搜尋。 除主管機關(guān)外，任何人士不得使用搜尋平臺搜尋公司的ROBO。 
  
不可披露就關(guān)于所有權(quán)資料所要求的資料 
主管機關(guān)、其任何員工、服務(wù)者、代理人皆不得向主管機關(guān)或執(zhí)法機關(guān)的授權(quán)人士以外的任何人士就要求進行搜尋，及披露有關(guān)所有權(quán)資料的任何資料。 
  
CSP或注冊處所保存的關(guān)于公司的最終受益所有權(quán)的資料，被視為「2016年機密資料披露法」中的機密資料。
  
觸犯法例： 
公司沒有制作或保存ROBO： 
公司明知且故意違反修訂法規(guī)，或明知或故意未向最終受益人及有關(guān)法律實體發(fā)出通知，即屬違法，可經(jīng)簡易程序定罪，每項違反事項的處罰為： 

1. 罰款25,000開曼元；以及

2. 若持續(xù)違反的，每日罰款500開曼元，最高可達25,000開曼元

不遵守通知或沒有提供資料 

· 根據(jù)修訂法第249或255條被發(fā)出通知的人士（即：可登記人士），若該人士明知而故意不遵守該通知或作出虛假陳述，即屬違法；或

· 任何人在規(guī)定時限，明知而故意不履行修訂法第250或257條所規(guī)定的責任或作出虛假陳述；

被認定為犯罪的人士，將被處以： 

1. 若經(jīng)公訴程序定罪，可處監(jiān)禁2年或罰款10,000開曼元，或兩者并罰；

2. 若經(jīng)簡易程序定罪，可處監(jiān)禁12個月或罰款5,000開曼元或兩者并罰。

    若違反修訂法第274條而犯罪（即：公司沒有建立或維持ROBO），除非構(gòu)成犯罪的行為或疏忽在修訂法規(guī)生效實施至少一年后發(fā)生，否則不得對公司進行起訴。 
  
2017年最終受益所有權(quán)（公司）條例： 
  
公司向CSP提供附加資料的責任 
公司應(yīng)在知悉事實一個月內(nèi)，向CSP或注冊處提供已注明于ROBO內(nèi)的附加資料。 

公司應(yīng)采取合理程序，確認所有最終受益人和任何可登記人士，并在適當情況下，若無可登記人士，或確認可登記人士的過程尚未得到公司確認，應(yīng)在其ROBO中注明「無可登記人士」、「待確認」或「待查詢」。 
  
限制通知 
公司應(yīng)在其ROBO中注明「已發(fā)限制通知」，以及通知日期，以顯示該限制通知已經(jīng)發(fā)出；「限制通知撤回」或「限制被法院命令終止」（如適用）以及撤回通知的日期，以顯示該限制通知已經(jīng)撤回。 
  
限制通知應(yīng)包括以下內(nèi)容： 

1. 發(fā)行日期

2. 收件人就所涉股份或權(quán)利對公司的相關(guān)權(quán)益

3. 解釋通知的效果

4. 注明憑借該通知，某些行為或不采取行為可能構(gòu)成犯罪行為；及

5. 注明受害人士可向法院申請指示相關(guān)權(quán)益不再受到限制。